Contabilidad: libro diario, balance de prueba y balance general

Finanzas → Contabilidad es el libro diario, el balance de prueba y el balance general de tu empresa. Arriba eliges Desde y Hasta —arranca en el mes actual— y toda la pantalla se recalcula con ese periodo.

"Contabilizar el periodo"

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   Elige el periodo con Desde y Hasta.
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   Haz clic en "Contabilizar el periodo" (arriba a la derecha).
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   Lee el resumen

   Te dice cuántos asientos se generaron y —esto es lo importante— qué quedó FUERA y por qué, con ejemplos. Un "120 contabilizados" a secas se leería como "ya está todo".

El motor contabiliza los movimientos de banco de Transacciones, las facturas de venta emitidas y sus cobros. Un borrador no genera asiento. Cuando factura y venta están vinculadas y sus datos coinciden, la factura reconoce el ingreso y el movimiento original del cobro salda su cuenta por cobrar: una venta de 200 con un abono de 40 reconoce ingreso 200, banco 40 y saldo 160, sin sumar otro ingreso de 40.

Los pagos históricos sin movimiento, anticipos, importes o vínculos incompatibles e imputaciones previas que requieren revisión quedan fuera con un motivo y las referencias de factura, movimiento o comprobante. No se crean ajustes automáticos. Revisa ese historial con tu responsable contable antes de reversar o reintentar. Una factura no puede reversarse mientras sus cobros de venta sigan asentados; tampoco se cambia o retira un movimiento contabilizado sin reversar antes su asiento.

El libro diario

• Cada asiento muestra su número (AS-000001), su fecha, su descripción y una insignia con su ORIGEN en español: movimiento, factura, cobro, manual, reversión…
• Debajo van sus líneas, con el código y el nombre de la cuenta y sus columnas de débito y crédito. Cada asiento conserva su propia moneda.
• Si algún asiento no cuadra, se marca en rojo con "no cuadra". Como cada asiento se valida al guardarse, eso solo puede venir de algo que entró sin pasar por ahí.
• La tabla carga de a 100. Cuando hay más, el encabezado dice "Mostrando N de M asientos del periodo" y abajo aparece "Cargar más asientos".

Reversar: así se corrige en contabilidad

Un asiento no se edita ni se borra: para corregirlo se crea el asiento CONTRARIO y el original se conserva entero. Eso es lo que permite que el informe de ayer se pueda reproducir mañana, y que nadie cambie una cifra sin dejar rastro.

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   Encuentra el asiento en el libro diario.
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   Pulsa el botón de reversar de su fila

   Es la flecha de deshacer; su etiqueta es "Reversar AS-…".
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   Confirma

   El aviso lo dice tal cual: «En contabilidad el pasado no se edita: se crea el asiento contrario. El original se conserva entero». El original queda marcado como "reversado".

Balance de prueba

"Balance de prueba al …" lista una fila por cuenta con sus Débitos, sus Créditos y su Saldo, y los totales al pie. La insignia de la derecha resume la comprobación:

• "Cuadra" en verde — los débitos igualan a los créditos.
• "Descuadre de …" en ámbar — hay diferencia y hay que buscarla.
• "Sin asientos: no hay nada que cuadrar" en gris — el libro está vacío. Un visto verde sobre cero asientos sería cierto por vacuidad y no comprobaría nada.

Al pie se indica cuántos asientos cubre el balance y su alcance, que es la otra mitad del dato: un balance que cuadra perfecto porque está casi vacío es un número tranquilizador que no dice nada.

Balance general

"Balance general al …" agrupa las cuentas en activos, pasivos y patrimonio con el total de cada grupo, leyéndolo del libro. Como sale de los asientos y cada asiento cuadra, la ecuación contable se cumple por construcción.

El libro de tu software contable

Si importaste comprobantes de tu software contable, arriba aparecen dos pestañas: «Libro de Daplox» y «Libro de Siigo» (o del software que conectaste), cada una con su número de asientos. El libro diario, el balance de prueba y el balance general se calculan para el libro elegido. Si el de Daplox está vacío y el importado tiene asientos, la pantalla abre el importado.

• Los dos libros nunca se suman: un mismo hecho puede estar contabilizado aquí y registrado en tu software, y sumarlos lo contaría dos veces cuadrando perfecto.
• El libro importado es de sólo lectura: no tiene «Contabilizar el periodo» ni botón de reversar. Se corrige en tu software y se vuelve a importar. Un comprobante anulado allá aparece como «anulado en …» y deja de contar.
• «Contabilizar el periodo» escribe sólo en el libro de Daplox y no contabiliza las facturas importadas: el resumen dice cuántas dejó fuera y por qué.

Los balances van POR MONEDA